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铜陵职业技术学院固定资产管理细则(非教学、图书类)

发表时间:2007-05-23 阅读人次: 文字大小: [ ]

铜陵职业技术学院固定资产管理细则(非教学、图书类)

第一条  

1、为保证学院教育、办公、生活的需要,培养广大师生良好的用物习惯,增强广大师生爱护公物的意识,提高学院财产的使用效率,防止固定资产的流失,依据学院固定资产管理暂行办法,特制定本细则。

2、学院非教学、图书类固定资产归口总务处管理,各使用单位对其使用的固定资产负责保管和维护。

第二条  

1、总务处的固定资产管理职责

(1)、负责学院土地、建筑物的使用管理和维护工作。

(2)、负责学院课桌椅、办公桌椅、各式橱柜及其它家俱的收发、调配和维修工作。

(3)、负责保管、安装、保养、维修各样降温和防寒设备。

(4)、依据各使用单位的要求,结合学院的实际,拟定非教学、图书类固定资产的增加计划,参与采购或修建、组织验收,负责登记和维修工作。

(5)、负责办公用低值易耗品的采购和发放工作,每月对其进行结算并与学院财务处对帐,每年暑假进行盘点并将结果通报国资办。

(6)、负责房产管理,负责小型修建、零星修理的材料验收、领发和保管工作,并分类记帐。

(7)、检查各使用单位(非教学、图书类)固定资产的维护和使用情况,指导各使用单位做好固定资产管理工作。

(8)、完成国资办交办的其它固定资产管理工作。

2、使用单位的固定资产管理职责

(1)、对本单位使用的固定资产建立明细帐目,做到帐物相符,每学期末,要清点一次,学年末,与总务处管理员核对帐实。如有丢失或无故损坏,要查明原因和追究责任。

(2)、落实资产管理人员,建立相关固定资产使用管理制度。

(3)、提出固定资产购置、增减、处置申请。

(4)、经常向师生进行爱护公物教育,加强对使用固定资产的管理和维修,提高设备的完好率。

(5)、及时分析使用固定资产损坏的原因,依据相关制度追究损坏的责任。

(6)、完成总务处交办的固定资产管理的其它任务。

3、总务处固定资产管理员职责。

(1)、参与固定资产的可行性论证及招标、采购活动,做好登记,组织验收,建立固定资产台帐。

(2)、收集整理各使用单位提出固定资产的购置、增减、处置申请。

(3)、提出固定资产的调剂、配置建议,参与固定资产报废、报损的技术鉴定。

(4)、督促、各使用单位对固定资产搞好维护,检查其使用情况。

(5)、完成领导交办的其它固定资产管理工作。

4、使用单位固定资产管理员职责。

(1)、登记固定资产,参与验收。管理固定资产卡片。

(2)、办理固定资产的增加、减少手续。

(3)、负责本单位固定资产保管,落实固定资产的维护和使用。

(4)、完成领导交办的其它固定资产管理工作。

第三条  固定资产购建、验收

1、各单位需要增加固定资产,事先应申请立项,进行可行性研究,经具有相应权限的领导批准后方可实施。

2、新建建筑工程按建筑工程招标法实施;零星维修工程、设备、办公用品的购置按照政府采购条例的相关规定实施。

3、一般物品的采购。单项资金或一次性购买金额达5000元以上的物品,由使用单位会同总务、财务、监察等部门进行招标或议标采购。不足5000元的由使用部门、总务处共同采购。

4、办公、基建、维修等一切用品的购买,必须货真价实,保证质量,发票手续齐全。物品购买要由两人经办,1000元以上原则上使用支票结算,5000元以上必须签订有效合同(协议)。

5、固定资产的验收。采购的一切物品,报销前必须履行验收手续。依据合同条款进行现场勘测、测试和清点;验收由总务处会同使用单位进行,共同负责;各使用单位自行采购物品的有总务处对其进行验收;总务处采购物品由保管员进行验收。验收不合格的,不得办理结算手续,不得交付使用。并按合同条款及时向有关责任人提出退货和索赔。

第四条  固定资产领用、借用

1、各单位需要领用的非教学、图书类固定资产,须填写领用单,与总务处签定使用协议。

2、各使用单位不得将固定资产随意转移,固定资产在学院内各单位之间借用由具有相应权限的领导批准,并到总务处和国资办资产管理员登记备案。实行随使用随管理,使用权转移的应及时按领用手续办理。

3、各单位使用的非教学类低值易耗品,到总务处填写领料单,经批准后由仓库保管员发放,同时交财务处核减使用单位的公用经费。

4、各使用单位的固定资产原则上不得转借、出租外单位使用,外单位确需借用或租用我院固定资产的,依据《学院固定资产管理暂行办法》第五章第二十一条执行。

第五条  固定资产检查与清理

1、固定资产检查是重要的管理手段,固定资产管理员、单位负责人应经常巡视固定资产使用管理情况,并通报其检查结果。对长期闲置、利用率低下的固定资产总务处审查及时上报进行合理调配。

2、各单位使用的固定资产因损坏需要维修,须填写维修申报单交总务处,经具有相应权限的领导批准后,由总务处组织实施维修。其维修费用视损坏原因而确定,自然损坏的从总务经费列支,人为损坏的由责任人承担,不能确定的从使用单位公用经费中列支。

3、各单位每学期结束对其使用的固定资产进行一次清点,报总务处资产管理员。国资办会同总务处等相关部门每年对学院财产进行一次盘点,确保帐、卡、物相符。

第六条  固定资产报废与报损

1、对经过长期使用,已耗损不能再用的设备等物品作报废处理,对人为或自然原因损坏,无法修复使用的设备等物品作报废处理。由使用部门提出申请并填写固定资产处置报告单。

2、确定报废、报损由总务处组织技术人员作出技术鉴定,确定无法修复和使用价值后,提出处理意见,依照《学院固定资产管理办法》第六章的规定处理。

3、报废、报损物品,不得任意遗弃或转让给他人,应考虑利旧利废后,按合法程序,再作变价处理,变价处理的收入全部交学院财务处。

第六条  固定资产管理奖励与赔偿

1、在固定资产管理中责任心强、工作负责、管理有方,并取得优异成绩的单位和个人,给予表彰和一定的物质奖励。

2、系(部)所属班级承包的班级财产年损坏率在2%以下,辅导员(班主任)可得财产管理奖金100元,班级可得财产管理奖金200元;班级学生无故损坏学院财产,视其情节,赔偿财产原价值的2倍,并扣所在班级辅导员(班主任)财产管理奖金,其班级也不再享受财产管理奖金。

3、各使用单位的固定资产管理规范,保管完好,年损失率在2%以下可得财产管理奖500元,其固定资产管理员可得财产管理奖200元,如所使用的固定资产因保管不善损坏严重,损坏率在2%以上,酌请减扣管理人员或使用责任人岗贴。情节严重的给予必要的行政处分。

4、各单位所使用的固定资产年损坏在1%以下,奖励公用经费500~1000元;凡擅自借用、使用,照成严重损坏和丢失的,除按原价赔偿以外,视情节对使用单位扣减公用经费100元~1000元不等。

第七条  办公用品发放制度

1、院属各部门、各单位使用的办公用品,由总务处统一采购,使用单位凭有效领料单到仓库保管室领用。

2、总务处采购物品必须货真价实,保证质量,一次性购买200元以上物品要有两人经办。

3、物资进库,根据到货凭证由保管员验收登记入帐,如发现质量、数量或规格不符,保管员有权不予验收,并报告总务处领导。

4、物资出库必须严格履行手续。领用办公用品领料人认真填写领料单,使用单位主要负责人审核,总务处长(分管处长)批准,保管员按领料单发放。任何个人不得私自涂改和调换领料单。

5、一切物资进出库都必须当面点清,如果出现帐实不符和短缺现象,仓库保管员承担经济责任。

6、各使用单位领用办公用品,由财务处按购买发生费用扣减该单位的公用经费,以冲消总务处的办公经费支出。

7、仓库保管员应该严格履行岗位职责,妥善保管仓库内物资不被损坏,每月盘存一次并与财务处对帐,编制物资增减报表。

8、经常使用的办公物品应有适量库存以保证急需,非经常性使用物品,要减少库存,防止积压以致不能使用,造成不必要的浪费。

第八条   

1、本办法由总务处负责解释。

2、本办法在自公布之日起执行。